Inhaltsverzeichnis
So prüfen Sie Ihre Einfuhrkosten
- Bei Zollgebühren für China-Bestellungen können Zollabgabe, Einfuhrumsatzsteuer, Verbrauchsteuer und Entgelte des Beförderers getrennt anfallen.
- Seit dem 1. Juli 2026 entfällt die frühere Zollfreigrenze bis 150 Euro für Sendungen aus Nicht-EU-Staaten.
- Die Pauschale beträgt 3 Euro je Warenkategorie in einer Sendung, nicht je einzelnem Artikel.
- Der Zeitpunkt der Einfuhr entscheidet über die seit Juli 2026 geltenden Regeln.
Wenn Sie Waren aus China bestellen, können Sie mögliche Kosten vor dem Kauf besser einordnen, indem Sie Warenart, Versandweg und Checkout-Angaben prüfen. Für Zollgebühren bei China-Bestellungen zählt nicht nur der angezeigte Preis, sondern auch, wann und aus welchem Gebiet die Ware in die EU gelangt.
Die folgenden Regeln beschreiben den Stand vom 23. Oktober 2026. Sie ersetzen keine Entscheidung über eine einzelne Sendung, weil Warenbeschreibung, Wertangaben und der konkrete Versandweg die Abfertigung beeinflussen.
Auf einen Blick erkennen Sie die wichtigsten Regeln
Seit dem 1. Juli 2026 gilt für Warensendungen aus Nicht-EU-Staaten nicht mehr die frühere Zollfreigrenze bis 150 Euro. Das Bundesministerium der Finanzen beschreibt für Sendungen bis 150 Euro eine pauschale Zollabgabe von 3 Euro je Warenkategorie.
Die Einfuhrumsatzsteuer bleibt daneben bestehen und beträgt je nach Ware 19 oder 7 Prozent. Entscheidend bleibt der Einfuhrzeitpunkt. Auch eine früher aufgegebene Bestellung kann unter die neue Regel fallen, wenn die Ware erst nach dem 1. Juli 2026 in die EU eingeführt wird.
Bei Zollgebühren für China-Bestellungen unterscheiden Sie die Kostenarten
Die Zollabgabe richtet sich nach Warenwert und Warenkategorie
Bei Sendungen bis 150 Euro greift die pauschale Abgabe von 3 Euro je Warenkategorie innerhalb einer Sendung. Mehrere gleiche Artikel lösen damit nicht jeweils eine eigene Pauschale aus. Bei Waren mit höherem Wert gelten weiterhin die jeweiligen tariflichen Zollsätze.
Der Zoll erhebt diese Abgaben bei der Einfuhr. Wie hoch eine tarifliche Abgabe ausfällt, hängt unter anderem von Art und Beschaffenheit der Ware ab.
Die Einfuhrumsatzsteuer bleibt bei 7 oder 19 Prozent bestehen
Die Einfuhrumsatzsteuer ähnelt der Mehrwertsteuer und fällt bei der Einfuhr grundsätzlich mit 7 oder 19 Prozent an. Sie bleibt von der neuen pauschalen Zollabgabe getrennt. Unter den Voraussetzungen des IOSS-Verfahrens kann sie jedoch bereits beim Kauf erhoben werden.
Die Verbrauchsteuer betrifft bestimmte Waren unabhängig vom Warenwert
Für alkoholische Erzeugnisse, Tabakwaren sowie Röstkaffee, löslichen Kaffee und kaffeehaltige Waren kann Verbrauchsteuer anfallen. Diese Steuerpflicht knüpft bei den genannten Waren nicht an den Warenwert der Sendung an.
Der Beförderer kann Abgaben auslegen und ein separates Entgelt berechnen
Ein Beförderer übernimmt häufig die Zollformalitäten und legt Abgaben zunächst aus. Die Deutsche Post beschreibt, dass sie gezahlte Einfuhrabgaben bei Zustellung oder Abholung wieder einzieht und dafür ein separates Serviceentgelt berechnet. Andere Beförderer können ihre Abläufe und Entgelte anders gestalten.
Eine mögliche EU-Bearbeitungsgebühr gehört nicht zur 3-Euro-Pauschale. Die EU-Kommission führt sie als gesonderte geplante Maßnahme auf. Sie sollten sie nicht mit einem Serviceentgelt Ihres Paketdienstes gleichsetzen.
So prüfen Sie Zollgebühren bei einer China-Bestellung
Der Einfuhrzeitpunkt entscheidet über die Regeln seit dem 1. Juli 2026
Prüfen Sie, wann die Ware tatsächlich in die EU eingeführt wird. Das Bestelldatum allein bestimmt die Anwendung der neuen Regeln nicht.
Bei Sendungen bis 150 Euro gilt die Pauschale je Warenkategorie
Ordnen Sie die enthaltenen Waren nach ihrer tariflichen Kategorie ein. Die EU-Kommission nennt als Beispiel fünf T-Shirts in derselben Kategorie mit insgesamt 3 Euro Zoll; ein T-Shirt und eine Uhr ergeben zwei Kategorien und damit 6 Euro Zoll. Umsatzsteuer und mögliche Befördererentgelte sind darin nicht enthalten.
Zur Zahlung verpflichtet ist grundsätzlich der Anmelder, etwa der Verkäufer, Importeur oder dessen Vertreter. Die Pauschale bedeutet deshalb nicht, dass Sie bei jeder Zustellung automatisch 3 Euro extra bezahlen müssen. Prüfen Sie, welche Abgaben der Verkäufer bereits im Gesamtpreis berücksichtigt.
Bei Waren über 150 Euro gelten die tariflichen Zollsätze
Bei höherwertigen Sendungen richtet sich die Zollabgabe nach dem jeweiligen Zolltarif. Eine individuelle Berechnung verlangt daher genaue Angaben zur Ware.
Versandkosten können zum anzugebenden Zollwert gehören
Unterscheiden Sie Warenwert und Zollwert. Für den Zollwert nennt der Zoll den tatsächlich gezahlten oder zu zahlenden Preis sowie mögliche Hinzurechnungen, etwa gesondert ausgewiesene Versandkosten, sofern sie noch nicht im Rechnungsendbetrag enthalten sind.
Die Zolltarifnummer beschreibt die Ware für die Zollanmeldung
Für jede Warenposition verlangt die Einfuhr-Zollanmeldung eine möglichst präzise Warenbeschreibung und eine elfstellige Warennummer. Halten Sie außerdem Artikelpreis und gegebenenfalls Ursprungsland bereit. Die Zolltarifnummer unterstützt die Einordnung der Ware, liefert aber ohne vollständige Angaben keine verlässliche Kostenprognose.
Mit IOSS prüfen Sie die Umsatzsteuer im Checkout
IOSS kann für Einfuhren bis 150 Euro genutzt werden
Der Import-One-Stop-Shop, kurz IOSS, betrifft Einfuhren mit einem Sachwert bis 150 Euro. Der Unternehmer kann die Umsatzsteuer über dieses Verfahren zentral erklären und versteuern. Dadurch kann die Einfuhr von der Einfuhrumsatzsteuer befreit sein.
Der Verkäufer oder die Plattform muss Angaben weitergeben
Damit die Abfertigung funktioniert, muss der Lieferer oder die elektronische Schnittstelle dem Beförderer oder Zollanmelder die erforderlichen Angaben einschließlich der IOSS-Identifikationsnummer übermitteln. Die Plattform, der Verkäufer und der Beförderer übernehmen dabei unterschiedliche Aufgaben.
Eine gültige IOSS-Nummer verhindert eine erneute Einfuhrumsatzsteuer
Steht eine gültige IOSS-Nummer in der Zollanmeldung, bleibt die Einfuhr mehrwertsteuerbefreit, weil die Umsatzsteuer bereits beim Kauf gezahlt wurde. Ohne IOSS läuft das übliche Zollanmeldungsverfahren, bei dem Einfuhrumsatzsteuer bei der Einfuhr zu entrichten ist.
Sie bewahren Belege auf, wenn bei der Einfuhr erneut Kosten verlangt werden
Bewahren Sie die Checkout-Rechnung und den Zahlungsbeleg auf. Sie zeigen, ob und in welcher Form Umsatzsteuer beim Kauf ausgewiesen wurde. Bei einer erneuten Forderung können diese Unterlagen die Klärung mit Verkäufer, Plattform oder Beförderer unterstützen, ohne für den Einzelfall eine Erstattung zuzusagen.
Diese Unterlagen helfen Ihnen bei Rückfragen zur Einfuhr
Die Handelsrechnung belegt den Wert der Sendung
Die Handelsrechnung dokumentiert den Warenwert. Bei Zweifeln am angegebenen Wert können Zollbehörden vor der Überlassung der Ware einen Zahlungsnachweis verlangen.
Die Bestellbestätigung und der Zahlungsnachweis ordnen die Zahlung zu
Der Zoll nennt für die Einfuhr-Zollanmeldung unter anderem Bestellbestätigung und Zahlungsnachweis mit Warenbezug. Ein Kontoauszug oder ein Zahlungsdienst-Beleg kann diesen Bezug nachweisen.
Beförderungsdokumente unterstützen die Zollanmeldung
Halten Sie Rechnungen und Beförderungsdokumente bereit. Sie unterstützen die Angaben zur Sendung und helfen, Rückfragen nachvollziehbar zu beantworten.
Der Versandort beeinflusst, wie Sie China-Bestellungen einordnen
Waren aus einem EU-Lager können bereits in den freien Verkehr überlassen sein
Prüfen Sie vor dem Kauf, ob der Verkäufer einen Versand aus China oder aus einem EU-Lager angibt. Eine Ware mit Ursprung in einem Drittland kann bereits in einem anderen EU-Mitgliedstaat in den freien Verkehr überlassen worden sein. Daraus folgt jedoch keine Zusage über die Lieferroute oder Zahlungsabwicklung eines einzelnen Händlers.
Das Versendungsland und das Ursprungsland können voneinander abweichen
Das Ursprungsland beschreibt, wo die Ware vollständig gewonnen oder hergestellt wurde. Das Versendungsland beschreibt dagegen, von wo sie versandt wird. Beide Angaben sollten Sie nicht gleichsetzen.
IOSS betrifft Einfuhren und OSS betrifft bestimmte Umsätze innerhalb der EU
IOSS erfasst Einfuhren bis 150 Euro in die EU. Die OSS-EU-Regelung betrifft bestimmte Umsätze innerhalb der Europäischen Union. Prüfen Sie daher den tatsächlichen Versandort statt allein auf die Herkunftsangabe im Shop zu vertrauen.
Bei Beschränkungen prüfen Sie die Ware vor der Bestellung
Beschränkte Waren können eine Einfuhrgenehmigung erfordern
Für Waren mit gesetzlichen Verboten, Beschränkungen oder besonderen Überwachungsmaßnahmen kann eine Einfuhrgenehmigung erforderlich werden. Der Zoll kann die Aushändigung bis zu diesem Nachweis verhindern.
Verbrauchsteuerpflichtige Waren nutzen nicht das vereinfachte IPK-Verfahren
Für Sendungen mit zu erhebenden Verbrauchsteuern sowie mit Verboten oder Beschränkungen steht das vereinfachte IPK-Verfahren nicht zur Verfügung. Der Zoll verweist in solchen Fällen auf die Internetzollanmeldung Einfuhr.
Der Zoll kann die Aushändigung bis zum Nachweis verhindern
Prüfen Sie bei sensiblen Produktgruppen die Anforderungen vor der Bestellung. Eine Produktbeschreibung des Shops ersetzt keine erforderliche Genehmigung.
So bereiten Sie Ihre Bestellung vor
Sie können Einfuhrabgaben bei Bestellungen aus China besser einordnen, wenn Sie Zollabgabe, Einfuhrumsatzsteuer, Verbrauchsteuer und Befördererentgelt getrennt betrachten. Seit dem 1. Juli 2026 zählt bei Sendungen aus Nicht-EU-Staaten bis 150 Euro die Pauschale je Warenkategorie, während für höhere Werte tarifliche Zollsätze gelten.
Prüfen Sie vor dem Kauf Warenart, Versandort, Preisangaben und die im Checkout ausgewiesene Steuer. Bewahren Sie Bestellbestätigung, Handelsrechnung, Zahlungsbeleg und Versandunterlagen auf. Ein digitales oder analoges Haushaltsbuch kann diese Ausgaben festhalten, während Sie Rabatte nur dann einplanen sollten, wenn Sie deren Bedingungen vorab prüfen, etwa beim Kombinieren von Code und Cashback.
Geschrieben von Lara Mertens.